Thuế Nhập Khẩu Máy Móc Từ Trung Quốc Về Việt Nam Là Bao Nhiêu? Hướng Dẫn Chi Tiết Từ Alphatic

Nhiều người thường mặc định hàng nhập khẩu kỹ thuật sẽ bị đánh thuế nhập khẩu rất nặng. Tuy nhiên, sự thật lại hoàn toàn khác.

Nếu doanh nghiệp của bạn đang lên kế hoạch sắm sửa dây chuyền sản xuất, máy móc cơ khí từ Trung Quốc và băn khoăn không biết ngân sách cho các loại thuế sẽ chiếm bao nhiêu phần trăm giá trị lô hàng, thì bài viết này là dành cho bạn.

Hôm nay, Alphatic sẽ giúp bạn bóc tách từ A-Z công thức tính thuế, các mức thuế suất cụ thể cho từng nhóm máy móc và đặc biệt là cách để đưa thuế nhập khẩu về 0% một cách hợp pháp!

1. Bản chất: Thuế nhập khẩu máy móc từ Trung Quốc là bao nhiêu?

Thuế nhập khẩu máy móc từ Trung Quốc hiện nay dao động từ 0% đến 20% (áp dụng theo biểu thuế xuất nhập khẩu). Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp của bạn có đầy đủ chứng từ chứng nhận xuất xứ, phần lớn các loại máy móc công nghiệp đều có thể hưởng mức thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt là 0%.

Để biết chính xác số tiền thuế phải nộp, bạn cần hiểu rằng cơ quan Hải quan sẽ tính toán dựa trên 2 loại thuế bắt buộc sau:

• Thuế nhập khẩu (NK): Mức thuế phụ thuộc hoàn toàn vào Mã HS Code (Mã phân loại hàng hóa quốc tế) của thiết bị đó.
• Thuế giá trị gia tăng (VAT): Đối với các mặt hàng thiết bị, máy móc cơ khí, mức thuế VAT thông thường là 10% (hoặc tùy thuộc vào chính sách giảm thuế VAT của Nhà nước theo từng thời kỳ).

2. Làm sao để áp dụng mức thuế nhập khẩu 0%?

Việt Nam và Trung Quốc hiện cùng là thành viên của Hiệp định Thương mại Tự do ASEAN – Trung Quốc (ACFTA) và Hiệp định Đối tác Kinh tế Toàn diện Khu vực (RCEP).

Nhờ các hiệp định này, Nhà nước luôn có chính sách khuyến khích doanh nghiệp nhập khẩu công nghệ, máy móc để phục vụ sản xuất trong nước. Bạn sẽ được miễn thuế nhập khẩu (thuế suất 0%) hoặc giảm sâu nếu đáp ứng được điều kiện tiên quyết sau:

Điều kiện bắt buộc: Doanh nghiệp phải xuất trình được Chứng nhận xuất xứ hàng hóa Form E (hoặc Form RCEP) do cơ quan có thẩm quyền của Trung Quốc cấp. Nếu không có Form E, bạn sẽ bị áp mức thuế suất thông thường (MFN) rất cao.

3. Bảng tra cứu thuế suất một số nhóm máy móc Trung Quốc phổ biến

Hầu hết các loại máy móc sản xuất đều nằm trong Chương 84 và Chương 85 của Biểu thuế nhập khẩu. Dưới đây là bảng tổng hợp mức thuế suất khi so sánh giữa việc Không có Form E và Có Form E để bạn thấy rõ sự chênh lệch:

4. Hướng dẫn công thức tính thuế nhập khẩu chính ngạch

Để doanh nghiệp không bị động về dòng tiền khi hàng về cửa khẩu, Alphatic hướng dẫn bạn công thức tính toán chuẩn xác như sau:

Bước 1: Tính trị giá tính thuế (Giá CIF)

Giá CIF = Giá máy tại xưởng/cảng Trung Quốc (FOB/EXW) + Phí bảo hiểm (nếu có) + Cước vận chuyển quốc tế về đến cửa khẩu Việt Nam.

Bước 2: Tính Thuế Nhập Khẩu

Thuế nhập khẩu = Giá CIF x Thuế suất nhập khẩu (tra theo HS Code và Form E).

Bước 3: Tính Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT)

Thuế VAT = (Giá CIF + Thuế nhập khẩu) x 10%.

Ví dụ thực tế : Bạn nhập 1 chiếc máy cắt Laser CNC từ Thượng Hải về Cảng Cát Lái với tổng giá CIF là 200.000.000 VNĐ. Máy có mã HS thuộc nhóm 8456.

• Trường hợp 1 (Có Form E): Thuế NK là 0%. Số thuế NK phải nộp = 0 VNĐ. Thuế VAT = 200.000.000 x 10% = 20.000.000 VNĐ. Tổng thuế phải nộp chỉ là 20 triệu đồng.
• Trường hợp 2 (Không có Form E): Thuế NK thông thường là 5%. Số thuế NK = 200.000.000 x 5% = 10.000.000 VNĐ. Thuế VAT = (200.000.000 + 10.000.000) x 10% = 21.000.000 VNĐ. Tổng thuế phải nộp lên tới 31 triệu đồng (bị đắt hơn 11 triệu oan uổng).

5. Những “Cạm bẫy” thủ tục khiến doanh nghiệp mất tiền oan mà Alphatic khuyên tránh

Dù thuế suất có thể về 0%, nhưng quá trình thông quan máy móc luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro pháp lý nếu bạn không chuẩn bị kỹ:

1. “Bẫy” máy móc cũ (Đã qua sử dụng): Theo Quyết định số 18/2019/QĐ-TTg, Việt Nam nghiêm cấm nhập khẩu máy móc cũ có tuổi đời quá 10 năm tính từ năm sản xuất. Khi về cảng, máy cũ bắt buộc phải làm chứng thư giám định máy móc về hiệu suất và độ an toàn. Nếu không đạt, hải quan sẽ buộc tái xuất, doanh nghiệp mất trắng tiền mua máy và tiền cước.
2. Form E bị bác bỏ do lỗi kỹ thuật: Phía nhà cung cấp Trung Quốc đôi khi khai Form E rất ẩu: sai lệch một chữ cái trong tên model máy, lệch một vài kg trọng lượng so với Packing List, hoặc sai địa chỉ… Chỉ cần một lỗi nhỏ, Hải quan Việt Nam sẽ bác bỏ Form E và bạn lập tức bị áp mức thuế cao.
3. Khai sai mã HS Code: Áp sai mã HS (dù vô tình hay cố ý để né thuế) khi bị hải quan phát hiện kiểm hóa (Luồng Vàng, Luồng Đỏ) sẽ dẫn đến việc bị phạt hành chính từ 20% đến 100% số tiền thuế thiếu và bị đưa vào danh sách theo dõi gắt gao.

Vậy nhập khẩu máy móc từ Trung Quốc có phải đóng thuế cao không?

Câu trả lời là Không hề cao nếu doanh nghiệp của bạn nắm chắc luật, áp đúng mã HS Code và sở hữu chứng nhận Form E chuẩn chỉnh.

Nếu bạn đang chuẩn bị nhập khẩu một dây chuyền hay một thiết bị máy móc từ Trung Quốc nhưng:

• Chưa biết chính xác mã HS Code của dòng máy đó là gì để check thuế?
• Lo sợ mua phải máy cũ quá tuổi quy định không thông quan được?
• Cần một bên đứng ra làm thủ tục ủy thác nhập khẩu chính ngạch, lo trọn gói từ Form E đến vận chuyển?

Đừng ngần ngại, hãy nhắn ngay cho Alphatic hoặc để lại bình luận ngay dưới bài viết này. Alphatic luôn sẵn sàng hỗ trợ để giúp lô hàng của bạn về xưởng an toàn, hợp pháp và tối ưu chi phí nhất!

________________________________________________________________________________________________________________________

CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ ALPHATIC

Website: alphatic.vn

Facebook: Alphatic Vận chuyển Chính Ngạch Trung Việt

Hotline: 0399 560 090

Email: info@alphatic.vn

Địa chỉ: Tầng 22A, Tòa nhà Sông Đà, Từ Liêm, Hà Nội